Личный кабинет арендатораПоиск по страницам сайтаПоиск по нормативным документам |
Постановления Администрации 2019 год27.02.2019Об утверждении Порядка осуществления внутреннего финансового аудита главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета,
|
№ п/п |
Наименование аудиторской проверки и объекта аудита |
Срок проведения проверки |
Период, за который проводится проверка |
Ответственные за осуществление внутреннего финансового контроля |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
|
|
|
Приложение №2
к Порядку осуществления внутреннего финансового аудита главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета, главными администраторами (администраторами) доходов бюджета, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования село Газ-Сале
ФОРМА ЖУРНАЛА ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ
ЖУРНАЛ
внутреннего финансового контроля
в __________________________________________________________________________________
(наименование главного администратора (администратора) средств бюджета)
за 20__ год
№ п/п |
Дата осуществления внутреннего финансового контроля |
Должность, Ф.И.О. ответственного за осуществление внутреннего финансового контроля |
Период осуществления внутреннего финансового контроля |
Предмет внутреннего финансового контроля |
Номер и дата документа внутреннего финансового контроля, в котором выявлены нарушения |
Результаты внутреннего финансового контроля* |
Причины возникновения нарушения |
Подпись ответственного за осуществление внутреннего финансового контроля |
Меры, принятые для устранения нарушения |
Отметки об ознакомлении с результатами внутреннего финансового контроля (ответственного за выполнение операции, руководителя структурного подразделения) должность, Ф.И.О. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
<*> В случае если результаты внутреннего финансового контроля (суть нарушения) не представляется возможным изложить кратко, они оформляются справкой в произвольной форме, подписываемой субъектом внутреннего финансового контроля: в данном столбце соответственно указываются реквизиты справки.
Приложение №3
к Порядку осуществления внутреннего финансового аудита главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета, главными администраторами (администраторами) доходов бюджета, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования село Газ-Сале
о результатах осуществления внутреннего финансового аудита
___________________________________________
(наименование субъекта аудита)
по состоянию на «___» _____________ 20___г.
№ |
Наименование аудиторской проверки и объекта аудита |
Количество членов аудиторской группы |
Срок проведения аудиторской проверки (количество дней) |
Выявлено нарушений и недостатков по результатам аудиторской проверки |
Наличие (отсутствие) возражений |
Выводы |
||||
Количество |
сумма, |
о степени надежности внутреннего финансового контроля и достоверности бюджетной отчетности |
о соответствии ведения бюджетного учета методологии и стандартам бюджетного учета |
|||||||
плановый |
фактический |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
Приложение №4
к Порядку осуществления внутреннего финансового аудита главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета, главными администраторами (администраторами) доходов бюджета, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования село Газ-Сале
Годовой отчет
о результатах осуществления внутреннего финансового аудита
за ____ год
|
|
Дата |
|
Наименование главного администратора бюджетных средств |
|
Номер документа |
|
Глава по БК |
|
||
|
|
|
|
Наименование бюджета |
|
Код по ОКТМО |
|
Периодичность: годовая |
|
|
|
1. Общие сведения о результатах внутреннего финансового аудита
Наименование показателя |
Код строки |
Значения показателя |
1 |
2 |
3 |
Штатная численность субъекта внутреннего финансового аудита, человек |
010 |
|
из них: фактическая численность субъекта внутреннего финансового аудита |
011 |
|
Количество проведенных аудиторских проверок, единиц |
020 |
|
в том числе в отношении: системы внутреннего финансового контроля |
021 |
|
достоверности бюджетной отчетности |
022 |
|
экономности и результативности использования бюджетных средств |
023 |
|
Количество аудиторских проверок, предусмотренных в плане внутреннего финансового аудита на отчетный год, единиц |
030 |
|
из них: количество проведенных плановых аудиторских проверок |
031 |
|
Количество проведенных внеплановых аудиторских проверок, единиц |
040 |
|
Количество направленных рекомендаций по повышению эффективности внутреннего финансового контроля, единиц |
050 |
|
из них: количество исполненных рекомендаций |
051 |
|
Количество направленных предложений о повышении экономности и результативности использования бюджетных средств, единиц |
060 |
|
из них: количество исполненных предложений |
061 |
|
2. Мероприятия внутреннего финансового аудита
N п/п |
Тема проверки |
Количество членов аудиторской группы с учетом руководителя, принимавших участие в проведении проверки |
Сумма бюджетного финансирования в проверяемом периоде, тыс. рублей |
Суммы средств федерального бюджета, в отношении которых выявлены нарушения бюджетного законодательства Российской Федерации, тыс. рублей |
Количество выявленных нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации |
Количество обращений на решение, действия (бездействие) члена аудиторской группы, признанных в установленном порядке обоснованными |
Нарушение срока (с учетом продления) проведения проверки (в том числе внеплановой проверки), количество дней |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
3. Объекты внутреннего финансового аудита
N п/п |
Наименование объекта внутреннего финансового аудита |
Количество проведенных в текущем году проверок на объектах внутреннего финансового аудита |
Количество выявленных нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации |
Сумма бюджетного финансирования в проверяемом периоде, тыс. рублей |
Сумма средств федерального бюджета, в отношении которых выявлены нарушения бюджетного законодательства Российской Федерации, тыс. рублей |
Привлечено к ответственности должностных лиц |
Принято решений о передаче материалов проверки по факту обнаружения нарушений в органы государственного финансового контроля Российской Федерации или правоохранительные органы |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
4. Сведения о выявленных нарушениях и недостатках, тыс. руб.
Наименование показателя |
Код строки |
Количество (единиц) |
Объем (тыс. руб.) |
Динамика нарушений и недостатков |
|
(тыс. руб.) |
(%) |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Нецелевое использование бюджетных средств |
010 |
|
|
|
|
Неправомерное использование бюджетных средств (кроме нецелевого использования) |
020 |
|
|
|
|
Нарушения процедур составления и исполнения бюджета по расходам, установленных бюджетным законодательством |
030 |
|
|
|
|
Нарушения правил ведения бюджетного учета |
040 |
|
|
|
|
Нарушения порядка составления бюджетной отчетности |
050 |
|
|
|
|
Несоблюдение порядка, целей и условий предоставления средств из бюджета (субсидий, инвестиций), предоставления кредитов и займов, обеспеченных государственными гарантиями |
060 |
|
|
|
|
Нарушения порядка администрирования доходов бюджета |
070 |
|
|
|
|
Нарушения в сфере закупок в части обоснования закупок и исполнения контрактов |
080 |
|
|
|
|
Нарушения установленных процедур и требований по осуществлению внутреннего финансового контроля |
090 |
|
X |
X |
|
Прочие нарушения и недостатки |
100 |
|
|
|
|
Пояснительная записка
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Руководитель
финансового аудита ___________ ___________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
"__" _____________ ____ г.
Приложение №2
к постановлению Администрации муниципального образования
село Газ-Сале
от 27 февраля 2019 года № 21/1
Состав аудиторской комиссии
Председатель комиссии - заместитель главы Администрации муниципального образования село Газ-Сале, начальник отдела по жизнеобеспечению, транспорту и связи;
Секретарь комиссии – ведущий специалист, юрисконсульт Администрации села Газ-Сале
Члены комиссии:
Начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности, главный бухгалтер Администрации села Газ-Сале Администрации села Газ-Сале
начальник отдела по правовой и кадровой работе Администрации села Газ-Сале главный специалист отдела по жизнеобеспечению, транспорту и связи Администрации села Газ-Сале.